Долги и кредиты    

Банкротство юридических лиц - что это такое, пошаговая инструкция, основные стадии и этапы, процедура, последствия

Каждый год признаются банкротами более 12 тысяч российских компаний. Такие данные представлены в отчете Единого федерального ресурса статистики банкротств. За последние 3 года число финансово несостоятельных юрлиц и ИП ежегодно растет в среднем на 200 – 400. Почти половина банкротств приходится на отрасли строительства, торговли и сферы услуг. Долги перед кредиторами составляют около 400 миллиардов рублей. Взыскать получается лишь малую часть этой суммы. Почему так происходит? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим, как проходит банкротство юридического лица, особенности этого процесса, его плюсы и минусы для кредитора и должника.

Содержание

Что такое банкротство

Банкротство юридического лица – это невозможность организации выполнять свои финансовые обязательства, выплачивать задолженность кредиторам. При этом финансовая несостоятельность должна быть обязательно подтверждена арбитражным судом по итогам длительной процедуры, включающей в себя несколько стадий.

Более полное объяснение термина Банкротство читайте в этой статье: Что такое банкротство: обзор всех видов и вариантов, причины и последствия для должника, стоимость процедуры – там описаны все варианты банкротства, в том числе банкротство физлица, юрлица, предприятия, а также даны советы и рекомендации как применять знания о банкротстве в жизни.

Виды банкротства

В российских экономических реалиях встречается три сценария банкротства.

Вид #1: Реальное банкротство

Это полная неспособность юрлица рассчитаться с долгами и стабилизировать свое финансовое положение. Законом не зря установлены ограниченные сроки процедуры банкротства: если у организации есть возможность выпутаться из финансовых сложностей, признаки этого в том или ином виде проявятся. А если нет, имущество распродается, юрлицо прекращает существование.

Вид #2: Техническое банкротство

Используется в том случае, когда юрлицо не может заплатить по своим долгам в данный конкретный момент, но не потому, что его финансовое состояние пришло в упадок, а по другим причинам.

Среди них, например, невозможность быстро взыскать дебиторскую задолженность (превышающую долги самого юрлица). Так бывает, когда банкротится контрагент предприятия, не заплативший, например, за несколько поставленных партий продукции.

До окончания процедуры банкротства этого контрагента дебиторская задолженность «подвисает», и юрлицу не хватает средств для полной оплаты уже своей текущей задолженности. При этом предприятие работает в обычном режиме.

Другой вариант технического банкротства – тот, что не так давно произошел с АФК «Система». После решения суда об аресте активов компании по иску со стороны «Роснефти» на общую сумму 180 миллиардов рублей часть кредиторов «Системы», согласно условиям договоров, получила право потребовать досрочного возвращения своих средств.

Если бы все эти кредиторы воспользовались своим правом, компании пришлось бы за несколько дней найти 4 миллиарда рублей, что без продажи акций сделать невозможно. Продавать ценные бумаги на фоне новостей об аресте активов – не самый умный ход, в такие моменты инвесторы стараются избавится от актива, чье будущее неясно и туманно. что приводит к общему падению цен на акции эмитента.

Поэтому «Система» объявила технический дефолт: отказ досрочно возвращать заемные средства. При этом компания продолжала работу, решение суда обжаловали, а возврат средств кредиторам происходил по обычному графику.

Вид #3: Преднамеренное банкротство

Данный вид банкротства является наказуемым (ст. 196 Уголовного кодекса РФ). Суть его в том, что активы юрлица намеренно выводятся через подставные фирмы, дочерние компании и другие механизмы.

Неплатежеспособность создается искусственно, ее цель – избежать возврата средств кредиторам, списать их на финансовую несостоятельность, а затем воспользоваться в личных целях. Способы преднамеренно обанкротить компанию чрезвычайно разнообразны.

К примеру, создается другое юрлицо, на которое переводятся активы (например, средства только что взятого кредита под залог имущества), а долги и неликвиды остаются в первой организации. Часто используется оплата подставным фирмам за невыполненные работы или не поставленные товары, что создает «дыру» в оборотных средствах, приводит к штрафам и неустойкам и в конечном итоге к банкротству.

Разновидностью преднамеренного является фиктивное банкротство, когда руководство юрлица намеренно искажает бухгалтерскую отчетность и финансовые показатели, скрывает активы, дабы убедить арбитражный суд в неплатежеспособности фирмы.

Признаки умышленного банкротства должен выявить арбитражный управляющий. Главным из них является размер активов. Если на момент подачи заявления о финансовой несостоятельности юрлицо способно рассчитываться с долгами, имеет место классическое преднамеренное банкротство.

Также к признакам относится необычная активность в выводе средств со счетов юрлица в предшествующие банкротству месяцы, продажа важного для организации работы фирмы имущества, создание дочерних или аффилированных компаний без насущной необходимости и передача им имущества.

В отличие от «естественного» банкротства, при преднамеренном руководители или учредители, виновные в ухудшении финансового состояния компании, несут ответственность за свои действия.

По каким признакам определяют, что приближается банкротство юрлица

Убыточность организации, даже хроническая, сама по себе не является признаком надвигающего банкротства. Для принятия решения о финансовой несостоятельности юридического лица должны совпасть несколько условий. Признаками банкротства являются следующие:

  • Просроченная задолженность перед контрагентами превышает 90 дней.
  • Общая сумма долга перед всеми контрагентами (в том числе перед бюджетами всех уровней) – более 300 тысяч рублей. Сюда входят и долги перед поставщиками за уже отгруженный, но еще не оплаченный товар, и кредиты, и задолженность перед социальными фондами и налоговыми органами, и суммы, не выплаченные в срок учредителям и работникам, и просроченные штрафы, а также выплаты по решениям суда.
  • Задержка выплаты зарплаты и других платежей работникам превышает 1 месяц.

Обратите внимание!В случае с бюджетными учреждениями, религиозными организациями и политическими партиями даже всего вышеперечисленного набора для объявления банкротства недостаточно. По закону, такие организации не могут быть признаны банкротами, их руководители обязаны не допускать образования крупной кредиторской задолженности, контролирует этот процесс федеральное казначейство. Госпредприятия могут быть объявлены банкротами только при наличии соответствующего пункта в уставе.

Для чего используется банкротство юрлица

Банкротство юридического лица – крайний способ решить проблему задолженности перед контрагентами. Законотворцами этот процесс задумывался как цивилизованная возможность ликвидировать или реорганизовать бизнес, а также соблюсти интересы как владельца организации, так и кредиторов.

В чем смысл банкротства для должника

Задолжавшее контрагентам юрлицо в процессе банкротства получает возможность получить отсрочку по уплате штрафов и пеней. И если вины владельцев и менеджмента юрлица в доведении организации до банкротства нет, признание финансовой несостоятельности позволит избавиться от долгов.

Для чего банкротство юрлица кредитору

Процедура банкротства на всех его стадиях происходит под контролем кредитора. Обеспечивается сохранность имущества банкрота, возвращение имущества, переданного должником в аренду или в пользование другим лицам. На последнем этапе для возвращения долгов собственность должника распродается.

Вот чем выгодно банкротство юрлица для кредитора:

  • возможность контролировать бизнес должника и в итоге стать его владельцем;
  • возможность компенсировать хотя бы часть задолженности при распродаже имущества должника;
  • защита от распродажи или вывода активов должника;
  • возвращение незаконно проданного имущества;
  • гарантированная выплата задолженности (при наличии средств), невозможность для должника уклониться от этой обязанности;
  • способ купить имущество должника по невысокой цене.

Кто может подать заявление и начать процедуру банкротства юрлица

Перечень тех, кто имеет право инициировать процедуру банкротства юрлица:

  • Руководство организации (исполнительный орган – единоличный или коллективный). Банкротство инициируется в двух случаях: если первые лица фирмы знают (например, по итогам аудиторской проверки), что их юрлицо не может исполнять обязательства перед кредиторами, а также если в процессе ликвидации компании выяснилось, что она не может отдать имеющиеся долги (без полного погашения задолженности процедура самоликвидации не может быть завершена).
  • Владельцы юрлица, а также его основатели и участники.
  • Кредиторы компании-должника. Они могут инициировать банкротство, если плата по займам не поступает свыше трех месяцев (или срок возврата просрочен более чем на 3 месяца), и нет предпосылок к улучшению ситуации.
  • Социальные фонды, в которые должник не платит взносы за работников.
  • Правоохранительные органы (прокурор).

Скачать образец Заявления должника – юридического лица о признании должника банкротом.

Стадии банкротства юридического лица

Закон предусматривает четыре стадии банкротства юрлица. На любой из них может произойти возвращение организации к нормальной деятельности, а вот закрыться компания может только на последнем этапе (исключением является признание финансовой несостоятельности в ускоренном порядке, речь об этом пойдет ниже).

Стадия #1: Наблюдение

На начальной стадии банкротства, которая может длиться до 7 месяцев, деятельность предприятия претерпевает лишь минимальные изменения. Арбитражный суд назначает для организации временного управляющего, задача которого – проанализировать финансовое состояние фирмы, сформировать отчет и передать его в суд. В процесс оперативного управления уполномоченный судом представитель не вмешивается, с ним согласовываются стратегические решения, а также кадровые вопросы в отношении менеджмента и структуры фирмы. На исполнительные органы компании накладывается несколько ограничений.

Запрещается:

  • проводить реорганизацию юрлица;
  • открывать филиалы или представительства юрлица;
  • учреждать другие юрлица.

Итогом стадии наблюдения становятся следующие документы:

  • Отчет, в котором проанализированы активы юрлица, его финансовое состояние и сделан вывод о возможности «реанимировать» фирму.
  • Полный список кредиторов, их предложения по реструктуризации или рассрочке выплаты задолженности.
  • Предварительный расчет размеров задолженности, сроки наступления всех выплат.

Если по итогам отчета временного управляющего суд принимает решение о продолжении процесса банкротства, начинается вторая стадия.

Стадия #2: Оздоровление финансового состояния юрлица

Эта стадия может стартовать после ходатайства учредителей юридического лица (общего собрания или отдельных представителей), руководителя, кредиторов либо других лиц, заинтересованных в приведении в порядок дел на предприятии.

Арбитражный суд утверждает предложенный в ходатайстве план восстановления финансовой стабильности организации. Документ содержит мероприятия, благодаря которым в течение максимум двух лет должна восстановиться платежеспособность предприятия и начнет сокращаться задолженность перед кредиторами. Также прикладывается график погашения долгов на срок оздоровления.

Для стимулирования процесса оздоровления принимаются несколько мер:

  • приостановка выплаты дивидендов акционерам: средства направляются на погашение долгов;
  • временная отмена штрафов и пеней за неуплату очередных платежей;
  • снятие ареста с имущества юрлица (если он был наложен до начала процедуры банкротства);
  • приостановка действия исполнительных документов по судебным искам.

Для контроля финансового оздоровления предприятия судом назначается административный управляющий, с которым руководство юрлица обязано согласовывать свои действия в следующих случаях:

  • если в результате их действий задолженность вырастает более чем на 5%;
  • если планируется продавать, покупать или дарить имущество юрлица;
  • если планируется сделка по продаже задолженности или переводу ее сторонним компаниям;
  • если для совершения покупок необходимо привлекать займы.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Юрлицо в стадии банкротства Кредиторы Административный управляющий
Права Осуществлять деятельность с учетом ограничений.

Обжаловать в суде решения.

Вернуть собственные средства в соответствии с установленной очередностью.

Подавать ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего.

Ознакомиться с отчетом должника и заключением управляющего.

Получать у должника любую информацию (в том числе составляющую коммерческую тайну).

Давать согласие или блокировать сделки, влияющие на финансовое состояние юрлица.

Обращаться в суд с ходатайством.

Обязанности Разработать план финансового оздоровления и строго следовать ему.

Соблюдать график погашения задолженности и сроки текущих выплат.

Формировать отчеты и предоставлять информацию управляющему.

В соответствии с Законом о банкротстве. Составлять реестр требований кредиторов.

Контролировать выполнение плана финансового оздоровления.

Составлять заключение по результатам стадии оздоровления.

Вознаграждение административному управляющему выплачивает юрлицо-должник. По итогам оздоровительных мероприятий управляющий составляет отчет и передает его в суд.

Среди мероприятий по финансовому оздоровлению могут быть замена руководства компании, сокращение штата, закрытие нерентабельных подразделений, снижение расходов, повышение эффективности маркетинга и сбыта продукции и другие методы.

Если ситуация кардинальным образом не изменилась, наступает следующий этап процедуры банкротства. При сохранении шансов на восстановление предприятия вводится внешнее управление. Если единственным выходом кредиторы видят распродажу имущества должника, открывается конкурсное производство.

В последние годы процедура оздоровления используется намного реже, чем в 2010-2012 годах. Самым удачным для должников, по данным газеты «Коммерсант», был 2011-й, когда удалось вернуть к активной экономической жизни 7 юрлиц из 64 оздоравливаемых. В 2015-м не удалась ни одна попытка оздоровления из 68. За первые 6 месяцев 2017-го инициирована 51 процедура, результаты можно будет оценить по итогам года.

Стадия #3: Внешнее управление

Если кредиторы считают, что причина финансовой ямы предприятия – в неправильных действиях или недостаточной компетентности менеджмента, стартует внешнее управление. Назначается внешний управляющий, все руководство организации (генеральный директор, совет директоров) отстраняется от принятия решений.

Управляющий действует по утвержденному арбитражным судом плану, в котором помимо перечня мер по улучшению финансовой ситуации прописываются примерные расходы на данной стадии, а также ориентировочные сроки, в которые должна быть восстановлена платежеспособность компании. Максимальный срок внешнего управления – 1 год, с возможностью продлить мораторий на выплату долгов еще на 6 месяцев.

Полномочия назначенного лица очень широки. Он имеет право:

  • изменить стратегию предприятия;
  • отменить использованные меры по восстановлению финансовой стабильности;
  • прекратить выплату долгов, если это препятствует деятельности фирмы.

Успех или неудача стадии внешнего управления в значительной степени зависит от квалификации и желания управляющего восстановить нормальное функционирование юрлица. Наиболее эффективными на этом этапе могут быть такие мероприятия:

  • наращивание оборотного капитала за счет инвестиций (если есть чем привлечь инвесторов);
  • закрытие нерентабельных подразделений и направлений работы юрлица;
  • продажа части имущества (материальных запасов, имущества закрытых филиалов и подразделений);
  • активное взыскание дебиторской задолженности с контрагентов;
  • изменение стратегии развития, вплоть до смены направления деятельности компании;
  • дополнительная эмиссия акций (если положение дел в компании и ее имидж на фондовом рынке позволяют это сделать).

Если и эти меры не дают эффекта, арбитражный суд постановляет открыть конкурсное производство.

Стадия внешнего управления приносит успех чаще, чем финансовое оздоровление. По информации Федресурса, с 2011 по 2016 годы в среднем платежеспособность восстанавливалась у трех десятков юрлиц в год. Это от 0,5% до 1% от общего количества проходящих процедуру фирм.

Стадия #4: Конкурсное производство

Последний этап банкротства предприятия, на котором юрлицо прекращает свою деятельность, а его активы распродаются для погашения долгов. Для выполнения этой задачи суд назначает конкурсного (арбитражного) управляющего, и тот в течение 6 месяцев должен проинвентаризировать имеющееся у банкрота имущество, оценить его и провести торги. Конкурсное производство может продлеваться не более чем на 6 месяцев по ходатайству одного из лиц, участвующего в процессе.

Все вырученные средства идут на погашение долгов перед кредиторами. После распродажи имущества юрлицо исключается из ЕГРЮЛ и прекращает свое существование. На этом процедура банкротства считается законченной.

После открытия конкурсного производства становятся возможными следующие действия:

  • руководитель передает все свои полномочия конкурсному управляющему;
  • теряют силу все патенты и лицензии, имеющиеся у юрлица;
  • прекращается начисление штрафов, пеней, процентов по кредитам и т.д.;
  • исполнительные листы прекращают действовать, их передают конкурсному управляющему;
  • вводится запрет на продажу любого имущества юрлица в объеме свыше 5% от общей стоимости;
  • информация о деятельности юрлица перестает быть коммерческой тайной;
  • снимается арест с имущества, банковские счета разблокируются, убираются другие ограничения на использование имущества.

Порядок проведения конкурсного производства

Последовательность конкурсного производства Сроки Нормативный акт
Арбитражный суд принимает решение об объявлении конкурсного производства и назначении конкурсного (арбитражного) управляющего В день объявления банкротства юрлица. Ст. 72 Закона о банкротстве (№ 127-ФЗ от 26.10.2002).
Должника уведомляют о начале конкурсного производства. Управляющий издает приказ о передаче ему печатей, документов и права управления имуществом должника. В день объявления банкротства юрлица. Ст. 126 того же закона
Проведение процесса передачи имущества, документов, печатей, составление соответствующих актов. В течение 3 дней после издания приказа. Ст. 126 того же закона
Извещение о банкротстве предприятия Федеральной налоговой службы (форма установлена налоговым органом). Не позднее трех дней после передачи документации от должника конкурсному управляющему. Ст. 23 Налогового Кодекса РФ
Размещение в официальном публикаторе (для РФ – газета «Коммерсант») сообщения о введении конкурсного производства. Необходимо уведомить о данной публикации Арбитражный суд. В течение 10 дней после начала конкурсного производства. Ст. 28 закона о банкротстве
Передача судебными приставами всех исполнительных документов конкурсному управляющему. В течение 10 дней после открытия конкурсного производства. Ст. 126 того же закона
Поиск информации об имуществе юрлица, запросы в Фонд социального страхования, Росреестр, банки и другие организации, где могут находиться сведения о наличии такого имущества, в том числе сданного в аренду и принадлежащего на праве оперативного управления другим лицам. Весь период конкурсного производства. Ст. 126 того же закона
Вручение работникам юрлица-банкрота уведомлений о предстоящем увольнении (в том числе если деятельность уже не ведется, и фактически сотрудники не работают). Не позднее 30 дней после открытия конкурсного производства. Ст. 129 того же закона
Закрытие всех имеющихся расчетных счетов кроме одного, на котором будут размещаться все получаемые от распродажи активов средства. В течение периода конкурсного производства. Ст. 133 того же закона
Формирование сводной инвентаризационной ведомости (для объективной оценки привлекаются независимые эксперты). В течение месяца со дня открытия конкурсного производства. Ст. 129-131 того же закона
Поиск и выявление дебиторской задолженности. При обнаружении долгов перед юрлицом-банкротом они взыскиваются. То же самое касается имущества, переданного на хранение или в пользование другим лицам. Все действующие договоры аренды и прочих форм передачи имущества приостанавливаются. Все указанные процедуры обязательно должны быть отражены в отчете для арбитражного суда. В течение всего периода конкурсного производства. Ст. 102, 103,129 того же закона
Формирование конкурсной массы. Собрание кредиторов определяет, каким образом она должна быть продана. Окончательный список утверждает Арбитражный суд. Не позднее 180 дней с начала конкурсного производства. Ст. 131, 132, 139 того же закона
Проведение торгов имуществом юрлица-банкрота в соответствии с требованиями закона о банкротстве. Сроки устанавливаются собранием кредиторов. Ст. 139 того же закона
Расчет с кредиторами. Первыми погашаются судебные издержки, затем текущие требования, оставшиеся средства направляются на погашение задолженности согласно реестру кредиторов. Если вырученных денег недостаточно, погашение идет частично – пропорционально доле каждого кредитора. Сразу по окончании торгов по банкротству. Ст. 142 того же закона
По завершении выплат управляющий подает заявление на снятие банкрота с учета в ФНС, закрывает расчетный счет юрлица, уведомляет об этом налоговые органы. В течение 10 дней после подачи заявления в ФНС Ст.84 Налогового Кодекса РФ.
Передача в архив на хранение всех документов юрлица-банкрота. Подготовка документов начинается сразу после открытия конкурсного производства – чтобы было время восстановить недостающие или утерянные. Передача в архив производится сразу после снятия банкрота с налогового учета. Ст. 129 Закона о банкротстве.
Отчет управляющего об итогах конкурсного производства перед Арбитражным судом. Инициирует конкурсный управляющий сразу после выплат кредиторам. Ст. 147 ФЗ того же закона
Опубликование сообщения о завершении дела о банкротстве (официальное СМИ – «Российская газета»). О данной публикации уведомляется Арбитражный суд. После вынесения определения Арбитражного суда о прекращении дела о банкротстве. Ст.28 ФЗ того же закона
Исключение юрлица-банкрота из Единого госреестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Последнее действие конкурсного управляющего. После этого он слагает свои полномочия. Ст. 149 ФЗ того же закона

Во что обойдется процедура банкротства юридического лица

Каждая процедура требует различных затрат, однако есть и общие для всех случаев расходы. Инициатор процедуры банкротства платит 6000 рублей госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд.

Стоимость работы назначаемых судом на каждой стадии банкротства управляющих установлена ст. 20.6 закона о банкротстве и выплачивается за счет юрлица-должника.

Фиксированная часть оплаты труда управляющих

Стадия процедуры Статус управляющего Сумма оплаты (руб./мес.)
Наблюдение Временный управляющий 30 000
Оздоровление Административный управляющий 15 000
Внешнее управление Внешний управляющий 45 000
Конкурсное производство Конкурсный управляющий 30 000

Переменная часть оплаты труда временного и административного управляющих

Балансовая стоимость активов юрлица Управляющий
Временный (переменная часть вознаграждения не может превышать 60 000 рублей) Административный
до 250 тыс. рублей 4% 4%
от 250 тыс. до 1 млн. рублей 10 000 рублей + 2% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 250 000 рублей. 10 000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 250 000 рублей
от 1 до 3 млн. рублей 25000 рублей + 1% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей 17500 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 1 млн. рублей
свыше 3 млн. рублей 45 000 рублей + 0,5% от суммы превышения балансовой стоимости активов над 3 млн. рублей 27 500 рублей + 0,2% от суммы превышения балансовой стоимости активов должника над 3 млн. рублей. Верхняя граница для расчетов – 10 млн.рублей.
от 10 млн. рублей и выше Суммы вознаграждения установлены п.11 статьи 20.6 Закона о банкротстве

Переменная часть вознаграждения внешнего управляющего:

  • 8% от сумм, которыми погашалась задолженность перед включенными в реестр кредиторами в случае прекращения дела о банкротстве (при восстановлении платежеспособности предприятия);
  • 3% прироста стоимости чистых активов должника за время внешнего управления (в случае, если должник признан банкротом и открыто конкурсное производство).

Переменная часть вознаграждения конкурсного управляющего:

  • 7% от сумм удовлетворенных требований включенных в реестр кредиторов, если в итоге удалось удовлетворить более чем 75% требований по реестру;
  • 6% – в случае удовлетворения более чем 50% требований по реестру;
  • 4,5% – в случае удовлетворения 25% и более требований по реестру;
  • 3% – в случае удовлетворения менее чем 25% требований по реестру.

Другие расходы, которые придется понести юрлицу в связи с банкротством

Расходы Как рассчитываются
Почтовые В зависимости от числа уведомляемых кредиторов, количества собраний, а также от типа сообщений (заказные письма через почту, при помощи курьера, телеграфирование и т.д.).
Госрегистрация прав юрлица на недвижимость и сделки с ней. Если на каком-либо этапе управляющий обнаруживает не оформленную недвижимость юрлица, ее нужно оформить, оценить, а впоследствии продать с торгов. Всё это требует расходов.
. Для качественной оценки состояния дел на предприятии требуются юристы, финансовые аналитики, бухгалтеры и т.д. Для охраны имущества и взыскания дебиторской задолженности необходимо нанимать охранные и коллекторские агентства. Всех сторонних специалистов оплачивает должник.
Оплата включения сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс) и их опубликование. Необходимы публикации на Федресурсе и в газете «Коммерсант».

Пример расчета расходов по банкротству

Для примера возьмем усеченную процедуру: 5 месяцев проводилось наблюдение, по его итогам было принято решение об открытии конкурсного производства (завершилось за 6 месяцев). Долг юрлица – 3 миллиона рублей. Балансовые активы – 1 млн. руб. (только денежные средства), на погашение долга направлено 450 тыс. рублей (15% от требуемой суммы). Небольшое число кредиторов.

Стадии и процедуры, направления расходов Сумма расходов (руб.)
Вознаграждение арбитражного управляющего. 330 000
Переменная часть вознаграждения административного (3% от удовлетворенных требований кредиторов) 13 500
Публикация информации о начале процедуры банкротства и о ее завершении в газете «Коммерсант» и на портале ЕФРСБ. 14 600
Почтовые расходы 4 000
Услуги бухгалтера и юриста на этапе наблюдения 80 000
Итого 442 100

Порядок и особенности судебной процедуры банкротства юридического лица

Порядок обращения в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве таков:

  1. Анализ причин финансовой несостоятельности юрлица и логическое обоснование вывода о необходимости начала процедуры банкротства (проводит инициатор банкротства – это может быть и владелец или руководитель компании, и кредитор, и прокурор.
  2. Оплата госпошлины за подачу заявления в суд.
  3. Формирование пакета документов в качестве доказательной базы. Необходимы следующие бумаги:
    • Свидетельство о регистрации юрлица
    • Учредительные документы
    • Бухгалтерская отчетность за последние 5 лет
    • Документы, подтверждающие размер и источник задолженности
    • Штатное расписание
    • Выписки с банковских счетов юрлица
    • Список кредиторов
    • Другие документы (договоры, графики платежей и т.д.)
  4. Составление заявления о признании юрлица финансово несостоятельным. В нем содержатся данные о суде, в который подается данный документ, полная сумма долга перед кредиторами, описание обстоятельств, из-за которых возникли убытки и была утрачена платежеспособность. Кроме того, указываются номера всех банковских счетов, с которых планируется погашать задолженность.
  5. Подача заявления и приложенных к нему документов на рассмотрение в Арбитражный суд. Также необходимо приложить квитанцию об оплате госпошлины и услуг управляющего (или ходатайство об отсрочке такой оплаты, если у юрлица нет необходимой суммы). Кроме того, правильным будет передать суду собственный план оздоровления финансовой ситуации или реструктуризации задолженности.

Торги по банкротству

Это последний этап конкурсного производства: имущество юрлица распродается посредством электронных торгов. Такая система действует с 2011 года. Она призвана обеспечить равноправие и прозрачность распродажи имущества, поскольку нередко в ходе торгов цена лотов значительно снижается, а значит, открываются широкие возможности для получения прибыли теми, кто «в теме».

С торгов может быть продано любое имущество банкрота: недвижимость, автомобили, товарные знаки, материальные запасы, оборудование, ценные бумаги и так далее.

Аукционы организуются конкурсным управляющим в три этапа: первичные торги, повторные и публичное предложение. На первых двух идет игра на повышение цены, на последнем этапе цена, напротив, постепенно снижается до тех пор, пока кто-нибудь из участников не согласится купить имущество.

Продажа проводится на электронных торговых площадках, которых в РФ около 60, однако более 80% торгов приходится на первую десятку.

Средства, полученные от распродажи имущества на торгах, направляются на покрытие задолженности юрлица перед кредиторами. Непроданные активы могут быть предложены кредиторам в «натуральном» виде в счет погашения долга.

Мировое соглашение при банкротстве юридического лица

Законом предусмотрено заключение мирового соглашения на любой стадии арбитражного процесса.

Мировое соглашение – это документ, представляющий собой добровольное соглашение между должником и его кредитором в котором прописываются условия погашения задолженности и урегулирования спорных моментов.

Нужно понимать, что в зависимости от целей банкротства, не во всех случаях мировое соглашение будет необходимым каждому участнику процесса.

Например, если предприятие имеет временные финансовые проблемы, которые может постепенно преодолеть, то в этом случае и кредитор получит обратно вложенные в развитие средства и должнику не придется ликвидировать фирму и реализовывать ее имущество. В таком случае мировое соглашение будет выгодно обеим сторонам.

В случае, если проводится преднамеренное или фиктивное банкротство, то тут и речи не может быть о мировом соглашении, так как в такой ситуации нет общих интересов у кредитора и должника.

Решение о мировом соглашении принимается на собрании кредиторов большинством голосов и будет принятым только если за это решение проголосовали все кредиторы, задолженность перед которыми будет обеспечена имуществом компании-банкрота.

После того как решение принято оно обязательно должно быть утверждено арбитражным судом, но это уже формальность. Самое сложно это прийти к такому соглашению, ведь для этого сторонам, а в первую очередь кредиторам, придется пойти на уступки.

Все уступки, порядок расчетов, детали реструктуризации долга, сроки и прочие моменты прописываются в мировом соглашении.

Расторгунть его в одностороннем порядке или отказаться от принятых на себя обязательств после утверждения арбитражным судом – нельзя.

Закон также предусматривает возможность участия в мировом соглашении третьих лиц. Например, если фирма-должник смогла найти и заинтересовать новых инвесторов, которые возьмут на себя обязательства погасить все долги, то они станут участниками такого мирового соглашения.

Тонкости и нюансы мирового соглашения:

  • в зависимости от стадии банкротства решение о мировом соглашении со стороны должника будет приниматься разными лицами. Например, на первой стадии (Наблюдение) решение принимается непосредственно должником или руководителем юридического лица-должника. А вот на четвертой стадии (Конкурсное производство) решение со стороны должника принимается конкурсным управляющим.
  • арбитражный суд может отказать в утверждении мирового соглашения если оно нарушает утвержденный законом порядок заключения таких соглашений, или если нарушены права третьих лиц, или если условия этого соглашения противоречат другим федеральным законам. Однако отказ можно обжаловать, либо заключить новое мировое соглашение, исправив недочеты предыдущего.
  • после утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве юридического лица прекращается. Тем не менее, в случае нарушения мирового соглашения кредиторы могут без расторжения мирового соглашения взыскать непогашенные долги.

Скачать образец мирового соглашения

Часто задаваемые вопросы

Откуда берутся арбитражные управляющие, как их выбирают?

Чтобы стать управляющим, необходимо:

  • пройти проверку на соответствие требованиям к арбитражным управляющим (наличие гражданства РФ, опыт руководящей работы не менее 1 года, отсутствие судимости и лишения права занимать руководящие должности);
  • пройти специальные курсы (2-3 месяца) – по правовым, экономическим предметам и основам оценочной деятельности;
  • сдать экзамены;
  • пройти стажировку в саморегулируемой организации арбитражных управляющих (СРО, список имеется на сайте Росреестра);
  • вступить в СРО;
  • застраховать ответственность в аккредитованной страховой компании от причинения убытков из-за плохого выполнения своих обязанностей или их неисполнения.

На каждом из этапов банкротства арбитражный суд назначает управляющего. Конкретные кандидатуры зависят от стадии признания финансовой несостоятельности.

  1. Наблюдение. Кандидатуру временного управляющего предлагает инициатор банкротства (она указывается в заявлении о признании юрлица банкротом). Может быть указана не конкретная фамилия, а название саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, принимает решение по персоналиям. Суд делает в СРО запрос по кандидатуре, и, если управляющий соответствует указанным в законе требованиям, суд его утверждает.
  2. Финансовое оздоровление. Если у кредиторов нет возражений, суд вновь назначает арбитражного управляющего, который вел процедуру наблюдения. Считается, что он уже хорошо знаком с делами фирмы.
  3. Внешнее управление. На этом этапе суд может оставить прежнего управляющего, но часто комитет кредиторов предлагает иную кандидатуру, поскольку данная стадия банкротства требует от специалиста большого объема знаний и опыта.
  4. Конкурсное управление. На этой стадии комитет кредиторов также вправе предложить другую кандидатуру арбитражного управляющего, поскольку здесь важен опыт в электронных торгах. Впрочем, конкурсный управляющий вправе нанять специализированную организацию, которая станет проводить торги вместо него.

Какими могут быть последствия банкротства для владельцев бизнеса

После того, как завершается процедура банкротства, и юридическое лицо прекращает свое существование, его владельцы теряют свои доли в уставном фонде и перестают быть собственниками компании. Если арбитражный управляющий не обнаружил признаков преднамеренного банкротства, владельцы финансово несостоятельного юрлица никакой ответственности не несут. Они не отвечают по долгам фирмы личным имуществам, имеют право заниматься любой деятельностью (в том числе открывать новые юрлица).

Если же в ходе анализа финансового состояния юрлица выясняется, что руководство или владельцы преднамеренно довели дело до банкротства, виновные могут понести субсидиарную ответственность. Она наступает при наличии трех условий:

  • Арбитражный суд признал юрлицо банкротом.
  • Установлена вина лиц, преднамеренно допустивших банкротство.
  • Активов юрлица для расчетов с должниками недостаточно.

Если все три условия имеются, виновные несут субсидиарную ответственность личным имуществом (деньгами, акциями компаний и т.д.), которое уходит в счет погашения задолженности перед кредиторами.

Если ущерб от преднамеренного банкротства значителен, на руководителя налагают штраф в размере от 500 до 800 МРОТ и могут лишить свободы на срок до 6 лет. В случае менее тяжкой вины (сокрытие от арбитражного управляющего активов, их передача третьим лицам или уничтожение бухгалтерских документов) наказание будет не уголовным, а административным, штраф составит от 40 до 50 МРОТ, возможна дисквалификация на срок до 3 лет.

Можно ли обанкротить юрлицо в более короткие сроки, не проходя всех стадий банкротства?

Признание финансовой несостоятельности по упрощенной схеме сейчас составляет около 50% всех производств по банкротству. Речь идет о фирмах, процедуру банкротства которых инициировали их владельцы. Обязательно должны быть соблюдены два условия:

  • собственного имущества для расчета по долгам у юрлица недостаточно;
  • руководство юрлица приняло решение о полной ликвидации компании.

Поскольку необходимости восстанавливать платежеспособность юрлица нет, стадии оздоровления и внешнего управления в данной ситуации не применяются. После решения Арбитражного суда назначается временный управляющий, главная задача которого наряду с выявлением и учетом активов – определить, не является ли банкротство фиктивным, так как при упрощенном порядке признания финансовой несостоятельности число злоупотреблений максимально. После окончания наблюдения сразу назначается конкурсное производство, имущество распродается с торгов. В законе о банкротстве указано, что банкротство в упрощенном порядке может произойти за 6 месяцев.

Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?

Если имущество не удалось продать ни на одной из трех стадий торгов по банкротству, его предлагают в качестве отступного кредиторам. Последним это не слишком выгодно, так как стоимость имущества считается с дисконтом всего лишь в 25% к оценочной цене. Существуют ограничения по залоговому имуществу. Словом, чаще всего нереализованное с торгов имущество так и остается невостребованным. Варианты дальнейших действий арбитражного управляющего таковы:

1 Провести повторные торги через публичное предложение.

В законе прямо такая возможность не указана, однако если на первых публичных торгах была установлена минимальная цена (так называемая цена отсечения), то в повторных торгах можно эту цену снять и продолжить снижение, пока имущество кто-нибудь не купит – пусть и за 1% от реальной стоимости. Формально это будет «продолжение» третьей стадии торгов – посредством публичного предложения.

2 Передать имущество учредителям юрлица.

Речь идет об имуществе, ценность которого нулевая и возможности продать нет, но его приходится охранять и содержать. Инициатива безвозмездной передачи имущества должна принадлежать самим учредителям юрлица-банкрота (обычно речь идет о других организациях).

3 Передать имущество органам местного самоуправления.

Та же ситуация: имущество придется отдать бесплатно, зато не придется тратиться на его содержание и охрану. Порядок такой передачи установлен статьей 148 Закона о банкротстве.

Будущее процедуры банкротства юридических лиц

Процедура банкротства должна помогать и должникам, и кредиторам соблюсти свои интересы в процессе ликвидации юридических лиц. С одной стороны, закон дает все необходимые механизмы для взыскания задолженности, с другой – оставляет возможности для ухода от возврата долгов.

Как следует из статистического отчета Федресурса за 2016 год, кредиторы в процессе банкротства юрлиц и ИП смогли вернуть лишь 3,2% от имевшейся задолженности (19,5 миллиарда рублей из 610 миллиардов). Для сравнения: в Европе, по данным Dun & Bradstreet, этот показатель по разным странам составляет от 50% до 60%.

В России же 4088 из 6080 обанкротившихся юрлиц в 2016-м не выплатили кредиторам ни копейки. Лишь 4% кредиторов смогли вернуть суммы свыше 50 миллионов рублей. 61% должников начинали процедуру банкротства, не имея совершенно никаких активов, что обычно свидетельствует о фиктивном банкротстве, которому предшествовал вывод средств (в 2017 году число таких случаев выросло до 67%). 82% торгов в 2016 году были признаны несостоявшимися, в основном по причине отсутствия заявок.

Большинство экспертов сходятся в том, что причиной такой ситуации являются чрезмерно растянутые сроки процедуры банкротства. Наиболее малоэффективной считают процедуру наблюдения: пока идет оценка активов, юрлицо всё дальше проваливается в яму неплатежеспособности, усугубляя свое финансовое положение и не имея возможности реструктурировать задолженность или начать распродажу активов, пока они еще ликвидны.

Также для большинства юрлиц редко применимы процедуры финансового оздоровления: по данным Федресурса, их востребованность упала с более чем 880 случаев в 2015 году до 370 в 2016-м (из более чем 12 тысяч дел по банкротству), а в 2017-м это число ожидается еще меньшим. К примеру, за 1 полугодие арбитражные суды издали 196 решений по введению внешнего управления и лишь 20 – по финансовому оздоровлению. Всего же за этот период рассмотрено почти 6,5 тысячи дел о банкротстве.

В качестве решения проблемы правительство РФ разработало поправки в Закон о банкротстве. Они предусматривают отказ от процедуры наблюдения и возможность сразу подать заявление о реструктуризации, которая станет заменой неэффективным финансовому оздоровлению и внешнему управлению.

В Министерстве экономики считают, что оценивать состояние дел юрлица станет суд, основываясь на данных отчета специальной организации. Если сразу видно, что платежеспособность не восстановить, будет немедленно вводиться процедура конкурсного производства.

Это позволит в короткие сроки перейти к оценке имущества, торгам и возврату долгов. Суду планируется предоставить право утверждать план реструктуризации долгов вопреки мнению кредиторов, если такая реструктуризация позволит восстановить платежеспособность должника.

Пока эти поправки находятся на рассмотрении, кредиторы пытаются решить вопрос самостоятельно: за последние 5 лет, как следует из статистики Федресурса, количество мировых соглашений между кредиторами и должниками, находящимися в процессе банкротства выросло более чем в 5 раз. Первые готовы лучше предоставить рассрочку со скидкой, нежели дождаться банкротства вторых и не получить в итоге ничего.

Видео о банкротстве юридических лиц

Видео: Вебинар «Банкротство юридических лиц»


Отзывы (через Facebook):

Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:

Займ на Киви кошелек онлайн без проверки кредитной истории срочно

Список лучших М Ф О, где можно взять займ на Киви кошелек онлайн без проверки кредитной истории. Самые выгодные условия получения кредита на QIWI Wallet....

06 08 2020 20:15:13

Биография Дональда Трампа - история успеха действующего президента США, цитаты, фото

Биография Дональда Трампа - история успеха действующего президента США, цитаты, фото Дональд Джон Трамп (англ. Donald John Trump; род. 14 июня 1946 года, Джамейка, Куинс, Нью- Йорк, С Ш А) - действующий президент Соединённых Штатов Америки с 20 января 2017 года, американский политик, бизнесмен, шоумен....

05 08 2020 3:33:25

Система страхования банковских вкладов физических лиц - что это такое и как работает Агентство страхования вкладов (АСВ)

Система страхования банковских вкладов физических лиц - что это такое и как работает Агентство страхования вкладов (АСВ) Система страхования вкладов что это и как она работает? Какую роль в банковской системе выполняет Агентство страхования вкладов ( А С В)? Какие вклады являются застрахованными? Как можно "пролететь" с выплатой возмещения и как этого избежать?...

04 08 2020 14:32:29

Карта Тинькофф All Airlines: условия 2020, отзывы, мили, страховка

Карта Тинькофф All Airlines: условия 2020, отзывы, мили, страховка Среди предложений карт от разных банков выгодно выделяется кредитная карта Tinkoff All Airlines. Кредитка Тинькофф предоставляет реальные льготы для путешественников при покупке билетов и страховке. А также просто удобна и выгодна....

03 08 2020 9:20:57

ОСАГО Росгосстрах Онлайн: оформить, купить, калькулятор, отзывы

ОСАГО Росгосстрах Онлайн: оформить, купить, калькулятор, отзывы е О С А Г О от Росгострах со временем может стать основным страховым документом автомобилистов. Как его оформить онлайн через интернет. Отзывы клиентов....

02 08 2020 0:27:13

Что делать, если банкомат Сбербанка съел карту

Что делать, если банкомат Сбербанка съел карту Обойтись без банкоматов клиентам Сбербанка невозможно. Техника не работает без сбоев, да и владельцы карт иногда ошибаются. « Съедание» карты устройством случается, но установлен твёрдый порядок её возврата или перевыпуска....

01 08 2020 22:30:47

3-НДФЛ что это такое, где взять и кто сдает

3-НДФЛ что это такое, где взять и кто сдает 3 ндфл что это простыми словами? Чем отличается справка 3 ндфл от декларации? Кто сдает, где её взять и как она выглядит? Что будет, если не сдать или просрочить сдачу декларации 3 ндфл? Мы приготовили ответы на эти вопросы, а также приложили образцы документа....

31 07 2020 9:33:14

CVC или CVV код на карте - что это такое и зачем он нужен

CVC или CVV код на карте - что это такое и зачем он нужен CVC или CVV – это цифровой код, расположенный на обратной стороне карты, которым подтверждается подлинность карты. Он нужен для обеспечения безопасности при расчетах картой в интернете....

30 07 2020 2:16:39

Биография Джеффа Безоса - основателя Амазон, богатейшего человека на планете

Биография Джеффа Безоса - основателя Амазон, богатейшего человека на планете 1964 г/р) – американский бизнесмен, создатель и генеральный директор крупнейшей в мире компании в сфере онлайн-торговли «Amazon...

29 07 2020 19:52:17

Как делится кредит при разводе - советы опытного юриста

Как делится кредит при разводе - советы опытного юриста Что будет с кредитом при разводе? Есть ли разница в разделе кредита, оформленного до и во время брака? Как делится кредит, оформленный без ведома второго супруга? Требуется ли согласие мужа/жены на оформление кредита в браке? Как делится ипотека, если бывшие супруги созаемщики? В каких пропорциях делится кредит при разводе, если есть дети?...

28 07 2020 17:45:42

Как узнать свою кредитную историю бесплатно через Интернет онлайн

Как узнать свою кредитную историю бесплатно через Интернет онлайн Кредитная история - история ваших отношений с финансовыми структурами страны. Как узнать свою кредитную историю бесплатно через Интернет....

27 07 2020 14:42:55

Альфа Банк кредит пенсионерам до 75 лет: процентная ставка

Альфа Банк кредит пенсионерам до 75 лет: процентная ставка Как взять быстрый кредит наличными пенсионерам в Альфа- Банке. Условия выдачи ссуды пенсионерам до 75 лет. Кредитование и процентные ставки в 2020 году....

25 07 2020 20:43:48

7 МФО, где можно взять онлайн-займ 1000 рублей на Киви-кошелек

Т О П М Ф О, где можно получить онлайн займ 1000 рублей на Киви кошелек без паспорта и отказов и с плохой кредитной историей....

24 07 2020 16:43:24

Camtasia Studio 8 - наиполнейшее бесплатное руководство по работе с программой

30 бесплатных уроков по работе с программой Camtasia Studio научат вас записывать видео с экрана, создавать видеопрезентации и крутые ролики....

23 07 2020 4:20:48

Почта Банк онлайн заявка на кредит наличными взять 2020

Почта Банк онлайн заявка на кредит наличными взять 2020 Как оставить онлайн заявку в Почта Банке на кредит наличными. Условия получения кредита и процентные ставки в Почта Банке....

22 07 2020 21:23:17

Сила мечты

Как сила мечты можеть повлиять на наше будущее? Попробуем разобраться в данной статье...

21 07 2020 14:35:47

Как создать электронную почту на Mail.ru, Яндексе и Gmail + инструкции по настройке на телефоне Андроид и iOs

Как создать электронную почту на Mail.ru, Яндексе и Gmail + инструкции по настройке на телефоне Андроид и iOs Как создать электронную почту? Мы приготовили для вас инструкции по трем самых популярным почтовым сервисам: Яндекс, Mail.ru, Gmail от Google. Также вас ждут инструкции по настройке email на телефоне под управлением Андроид и iOs....

20 07 2020 13:44:31

Обязательная маркировка товара: кто оплатит борьбу с контрафактом

Обязательная маркировка товара: кто оплатит борьбу с контрафактом Обязательная маркировка товаров с 2019 года - суть процедуры, перечень товаров, требования, ответственность и последствия, последние новости...

18 07 2020 2:46:47

Компенсация за детский сад 2020: что важно знать

Компенсация за детский сад 2020: что важно знать Сколько составляет компенсация части родительской платы за детский сад и как ее получить? Как рассчитывается возврат за садик? Можно ли получить компенсацию за непредоставление места в детском саду или за частный сад и что для этого нужно?...

17 07 2020 15:47:14

СТРУКТУРА ИВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ

СТРУКТУРА ИВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ Из этой статьи вы узнаете о том, что такой инвстиционный портфель и как его правильно сформировать...

16 07 2020 19:56:37

Дадут ли кредит, если есть непогашенные кредиты в другом банке

Дадут ли кредит, если есть непогашенные кредиты в другом банке Дадут ли кредит, если есть непогашенные кредиты? Дружба с одним банком на всю жизнь или разовые банки на каждый кредит? Два кредита одновременно получить реально, а платить?...

15 07 2020 9:24:32

Микрозаймы на карту за 5 минут без проверки кредитной истории онлайн

Срочные микрозаймы на карту за 5 минут без проверки кредитной истории не выходя из дома. Список новых М Ф О с лучшими условиями по займам....

14 07 2020 17:46:29

Как Заработать Миллион – Год Спустя [часть вторая]

Как Заработать Миллион – Год Спустя [часть вторая] Продолжение нашумевшего эксперимента о том, Как Заработать Миллион...

13 07 2020 19:29:54

Добродетели по Франклину

Добродетели по Франклину Добродетели по Франклину. Вот названия этих добродетелей с соответствующими наставлениями...

12 07 2020 22:45:10

ИСЖ и НСЖ: что это и какая между ними разница, отзывы

ИСЖ и НСЖ: что это и какая между ними разница, отзывы Инвестиции И С Ж и Н С Ж в страховой обертке. Обещания и реальности накопительных видов страхования. Условия программ. Плюсы и минусы. Отзывы....

11 07 2020 13:55:55

В каком банке лучше открыть вклад под проценты в рублях в 2020 году

В каком банке лучше открыть вклад под проценты в рублях в 2020 году Банк сбережет деньги от инфляции. Самые выгодные предложения от банков по вкладам. Что будет с процентами по вкладам в году....

10 07 2020 1:52:39

Какая должна быть зарплата, чтобы взять кредит 500000, 300000, 1000000 рублей

Какая должна быть зарплата, чтобы взять кредит 500000, 300000, 1000000 рублей Какая у вас должна быть зарплата, чтобы взять кредит 500000, 300000, 1000000 рублей. Условия получения кредита в Сбербанке, В Т Б 24 на сегодня....

09 07 2020 12:19:28

Военная ипотека: условия предоставления в 2020 году

Военная ипотека: условия предоставления в 2020 году Военная ипотека позволяет получить жильё не в конце службы, а через 3-6 лет после начала. Тем, кто в нём нуждается - это дорогой подарок от государства....

08 07 2020 21:23:36

Микрозаймы онлайн круглосуточно на карту срочно без отказа и проверки

Как взять микрозаймы онлайн круглосуточно на карту. Новые М Ф О в которых можно получить займ на банковскую карту без отказа и проверки кредитной истории....

07 07 2020 13:24:22

Почему не выгодно работать по найму?

Почему не выгодно работать по найму? В этой статье я попробую сравнить работу по найму и собственный бизнес, чтобы показать почему работать по найму в нашей стране не выгодно....

06 07 2020 4:18:17

Слова, фразы и выражения, которых не должно быть в тексте

Нельзя так просто оставлять...

05 07 2020 22:45:19

Со скольки лет дают автокредит на машину парням и девушкам

Со скольки лет дают автокредит на машину парням и девушкам Параметры автокредита. Со скольки лет дают автокредит в 2020 году. Молодость – аргумент, как его повернуть на пользу получения кредита на машину....

04 07 2020 16:57:44

От 10.000 до 20.000 руб. в месяц, работая в удовольствие и без напряга на Адвего [отзыв Елены из Донецка]

От 10.000 до 20.000 руб. в месяц, работая в удовольствие и без напряга на Адвего [отзыв Елены из Донецка] Максимальная сумма, заработанная мной на Адвего – 350 долларов в месяц, после падения курса рубля большинство заказчиков понизило цены, так что сейчас получается меньше – в районе 200 долларов....

03 07 2020 14:15:47

Почему люди не богатеют? [разбираем кейсы]

Почему люди не богатеют? [разбираем кейсы] Сегодня хочу показать вам несколько очень показательных примеров, которые демонстрирует почему у людей нет денег!...

02 07 2020 5:35:30

Зачем копить деньги, если инфляция их уничтожит? Правда или вымысел

Зачем копить деньги, если инфляция их уничтожит? Правда или вымысел Бытует мнение, что инфляция съедает накопления. Что делать, чтобы этого избежать?...

01 07 2020 1:28:30

Сбор информации для статьи

Сбор информации для статьи Пример #1: Цифры С каждым днем только увеличивается – это брехня, пустословие и голословное утверждение...

30 06 2020 0:36:30

Микрозайм 50000 рублей срочно без отказа на карту

Микрозайм 50000 рублей доступен при повторном обращении в некоторые М Ф О. Сумма, как правило, предоставляется на 10 и более недель....

29 06 2020 15:16:15

Пособие на погребение 2020: размер, кому положено и как получить

Пособие на погребение 2020: размер, кому положено и как получить Где и как получить пособие на погребение? Какие выплаты положены после смерти пенсионера? Куда обращаться за компенсацией на похороны? Какой размер пособия в Москве и регионах в 2020 году? Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашем материале....

28 06 2020 3:32:57

Лучший комментатор месяца [ежемесячный денежный конкурс]

Лучший комментатор месяца [ежемесячный денежный конкурс] Комментируй статьи и получай за это деньги, а также другие ценные призы и подарки, среди которых планшеты, смартфоны, игровые приставки и ноутбуки!...

27 06 2020 3:14:21

Биографии самых богатых и успешных людей мира - истории успеха, фото, цитаты и высказывания

Биографии самых богатых и успешных людей мира - истории успеха, фото, цитаты и высказывания В этом разделе мы собрали биографии самых богатых и успешных людей мира. Цель - понять, что помогло им заработать миллионы и миллиарды долларов, какими навыками и умениями они обладают, какие качества в себе развивают и какими ценностями руководствуются....

26 06 2020 19:59:37

Продавать Или Нет Участок Земли? [отвечаю на письма читателей]

Продавать Или Нет Участок Земли? [отвечаю на письма читателей] Не так давно, мне на почту пришло письмо от одной из подписчиц моего блога, в котором она просит дать ей совет....

25 06 2020 1:56:14

Возврат страховки по кредиту по закону

Возврат страховки по кредиту по закону Как по закону сделать возврат страховки по кредиту при досрочном погашении. Можно ли вернуть страховую премию за потребительский кредит в 2020 году....

24 06 2020 8:10:10

Заработок в интернете без вложений - 27 лучших способов 2020г.

Заработок в интернете без вложений - 27 лучших способов 2020г. Существует масса вариантов заработка в интернете без вложений. Наш эксперт проверил каждый из них и составил рейтинг из 27-и самых эффективных способов 2020 года. По каждому способу вы найдете детальные инструкции, которые помогут вам заработать свои первые деньги в интернете уже сегодня. Также вас ждут советы как избежать мошенников в сети и не дать себя обмануть....

23 06 2020 4:52:12

Как сэкономить на квартплате [реальные способы снижения расходов на оплату коммунальных услуг]

Как сэкономить на квартплате [реальные способы снижения расходов на оплату коммунальных услуг] Хотите сэкономить на квартплате? Вам сюда! Только проверенные на практике 100% советы, которые помогут вам обуздать коммунальные платежи....

22 06 2020 17:54:44

Выгодные микрозаймы на карту онлайн: лучшие условия, список, отзывы

Выгодные микрозаймы на карту онлайн пользуются спросом благодаря низким переплатам, дополнительным возможностям и отсутствию комиссий....

21 06 2020 17:42:53

Пособие по безработице в 2020 году: сколько платят, как его рассчитать и получить

Пособие по безработице в 2020 году: сколько платят, как его рассчитать и получить Что такое пособие по безработице и как его получить? Сколько платят на бирже труда по безработице и как рассчитывается пособие? Сколько времени платят пособие и кто имеет право на его получение?...

20 06 2020 14:12:37

Полис ОМС - что это такое, как заменить или получить новый

Полис ОМС - что это такое, как заменить или получить новый Что такое полис О М С (обязательного медицинского страхования)? Как его получить или заменить в случае утраты? Какие услуги входят и что делать, если врачи требуют платить?...

19 06 2020 12:44:58

Мясо в статье

Мясо в статье Это то, что экономит время и деньги других людей...

18 06 2020 4:22:22

Заработок на вводе капчи в интернете - 5 проверенных сервисов

Заработок на вводе капчи в интернете - 5 проверенных сервисов При проверке текста на уникальность требуется распознать от одного до трех-четырех изображений...

17 06 2020 11:49:58

Какой банк лучше выбрать для дебетовой карты: отзывы, условия

Какой банк лучше выбрать для дебетовой карты: отзывы, условия Дебетовых карт на финансовом рынке немало, есть из чего выбрать. Трудность заключается в том, что их слишком много. Начинать поиск следует от банка, последовательно рассматривая предложения. Перебрав побольше банков, подберёте искомое....

16 06 2020 10:26:20

Как я тренируюсь

Как я тренируюсь Чтобы было понятно в двух словах, что это за направление, поясню, оно известно еще со временем Древней Руси...

15 06 2020 19:20:20

Стивен Спилберг - биография, фильмы, фото, состояние, личная жизнь, интересные факты

Стивен Спилберг - биография, фильмы, фото, состояние, личная жизнь, интересные факты Стивен Спилберг – американский кинорежиссер, сценарист и продюсер, 3-кратный обладатель премии « Оскар», один из самых богатых и влиятельных персон в киноиндустрии с капиталом 3,7 млрд.$....

14 06 2020 15:32:50

Полис ДМС - что это такое, в чем выгода и как его получить

Полис ДМС - что это такое, в чем выгода и как его получить Полис Д М С что это такое и в чем отличие от О М С? Сколько стоит Д М С, как снизить цену полиса и где лучше его купить? Что входит в стандартные пакеты Д М С и что по ним будут лечить?...

13 06 2020 23:11:29

Как Размножаются Деньги

Как Размножаются Деньги В этом посте я покажу вам как размножаются реальные деньги....

12 06 2020 4:28:18

Кредит наличными на карту без посещения банка онлайн

Как взять кредит наличными на карту без посещения банка. Список банков и М Ф О, где можно быстро получить одобрение кредита онлайн....

11 06 2020 20:33:15

Как составить заявление об отзыве разрешения на обработку персональных данных и зачем это нужно

Как составить заявление об отзыве разрешения на обработку персональных данных и зачем это нужно Нужно просто, со знанием дела подойти к общению с кредитором...

10 06 2020 22:50:35

Как правильно оформить ипотеку на квартиру - советы бывшего риэлтора и ипотечника со стажем

Как правильно оформить ипотеку на квартиру - советы бывшего риэлтора и ипотечника со стажем Если пересчитать метраж на двухкомнатные квартиры (усредненный вариант) площадью 65 кв...

09 06 2020 1:25:36

15 мест, где можно взять кредит по паспорту без справок о доходах и поручителей

15 мест, где можно взять кредит по паспорту без справок о доходах и поручителей Ищете где взять кредит по паспорту? Мы отобрали для вас 15 лучших банков и М Ф О, где можно оформить кредит по паспорту без справок о доходах и поручителей....

08 06 2020 16:27:37

Почему у вас нет финансовой "подушки безопасности"?

Почему у вас нет финансовой "подушки безопасности"? Сегодня я подведу итоги голосования Почему у вас нет финансовой “подушки безопасности?, которое недавно проходило в блоге “ Мой Рубль”....

06 06 2020 22:10:46

Биография Уоррена Баффета - история успеха инвестиционного гения, цитаты, фото

Биография Уоррена Баффета - история успеха инвестиционного гения, цитаты, фото Из этой статьи вы узнаете, что помогло Уоррену Баффету стать самым успешным инвестором мира и одним из богатейших людей планеты....

05 06 2020 9:46:32

Как рассчитать платеж по кредитной карте

Как рассчитать платеж по кредитной карте Как правильно рассчитать минимальный платеж по кредитной карте. Пример расчета платежей по кредитной карте Сбербанка. Ежемесячный график выплаты кредита....

04 06 2020 10:56:33

Как бывший грузчик стал копирайтером [отзыв Владимира о сервисе Адвего]

Как бывший грузчик стал копирайтером [отзыв Владимира о сервисе Адвего] Как заработать в интернете с помощью сервиса Advego. Удаленная работа на дому. Заработок в интернете без вложений....

03 06 2020 15:44:40

Как мгновенно узнать баланс карты Сбербанка - 6 способов

Как мгновенно узнать баланс карты Сбербанка - 6 способов Необходимо проверить баланс на карте Сбербанка? Есть 6 основных способов. Самый быстрый зайти в приложение на телефоне или отправить смс на номер 900 с текстом Баланс Х Х Х Х (где XXXX последние 4 цифры номера вашей карты). В этих случаях необходимо подключение Мобильного банка. Остальные варианты смотрите в статье....

02 06 2020 2:15:45

Могут ли посадить в тюрьму за неуплату кредита в России

Могут ли посадить в тюрьму за неуплату кредита в России В России могут посадить в тюрьму за неуплату кредита - реальность или миф?! Уголовная ответственность для должника банка. Далеко ли заемщику до долговой тюрьмы. Когда с должника взять нечего....

01 06 2020 18:16:15

ЧТО БУДЕТ ПОСЛЕ КРИЗИСА? - РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ

ЧТО БУДЕТ ПОСЛЕ КРИЗИСА? - РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ Предлагаю ознакомиться с результатами опроса Ч Т О Б У Д Е Т П О С Л Е К Р И З И С А...

31 05 2020 3:14:14

ISIF лохотрон и пирамида? Меня обманули!

ISIF Л О Х О Т Р О Н И П И Р А М И Д А! Читай о том, как меня жестко развели на деньги в ISIF...

30 05 2020 19:37:26

Как взять телефон в кредит, если не работаешь официально

Как взять телефон в кредит, если не работаешь официально Кто даст кредит на телефон без справки о доходах. Покупка телефона в рассрочку - как это работает. М Ф О: стоит ли мечта таких денег....

29 05 2020 19:26:24

Субсидиарная ответственность - что это, отличия от солидарной ответственности

Субсидиарная ответственность - что это, отличия от солидарной ответственности Субсидиарная ответственность - что это простыми словами? Когда она возникает и кто может быть субсидиарным должником? Кто может стать субсидиарным ответчиком по долгам О О О - учредитель, директор или главный бухгалтер? Как избежать субсидиарной ответственности? В чем отличие между солидарной и субсидиарной ответственностью?...

28 05 2020 16:10:30

Восточный Банк онлайн заявка на кредит наличными

Восточный Банк онлайн заявка на кредит наличными Как взять потребительский кредит в Восточном Экспресс Банке. Онлайн заявка на оформление кредита наличными на карту. Займ по двум документам....

27 05 2020 10:51:42

Где Вы Хотите Быть Завтра?

Я часто и много работаю над своими целями и приоритетами в жизни, потому что от этого очень сильно зависит то, чем ты занимаешься сегодня....

26 05 2020 22:55:17

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) что это такое, в чем выгоды, как выбрать

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) что это такое, в чем выгоды, как выбрать С этой статьи мы начинаем изучать такую обширную тему как паевые инвестиционные фонды ( П И Ф Ы). Здесь мы рассмотрим базовые понятия...

25 05 2020 21:43:40

Можно ли взять кредит по чужому паспорту онлайн

Можно ли взять кредит по чужому паспорту онлайн Можно ли взять онлайн-кредит или займ по чужому паспорту через Интернет. 6 способов, как не дать мошенникам оформить на себя кредит....

24 05 2020 3:46:30

Дебетовая карта Alfa Travel Стандарт и Premium от Альфа-Банка: отзывы, условия, тарифы

Дебетовая карта Alfa Travel Стандарт и Premium от Альфа-Банка: отзывы, условия, тарифы Оформить онлайн дебетовую карту Alfa Travel от Альфа- Банка. Обзор плюсов и минусов карты Стандарт и Премиум. Отзывы клиентов. Тарифы карты....

23 05 2020 2:32:37

СЕТЕВОЙ МАРКЕТИНГ, МЛМ, Multi-Level Marketing

СЕТЕВОЙ МАРКЕТИНГ, МЛМ, Multi-Level Marketing Всем противникам MLM и сетевого маркетинга посвящается. Разбираемся что это такое...

22 05 2020 13:29:20

Девальвация - что это такое простыми словами, виды, причины и последствия + как на этом заработать

Девальвация - что это такое простыми словами, виды, причины и последствия + как на этом заработать Что такое девальвация? Чего опасаться при обесценивании рубля и как на этом заработать? Чем девальвация отличается от инфляции? Какие существуют виды девальвации? Причины и последствия обесценивая денег. Как подготовиться к этому финансовому явлению и обезопасить себя? Разберемся подробнее в этой статье....

21 05 2020 20:34:45

История успеха Уолта Диснея [Walt Disney - биография, цитаты, фото, высказывания]

История успеха Уолта Диснея [Walt Disney - биография, цитаты, фото, высказывания] Уолт Дисней (Walt Disney), легендарный американский художник, продюсер и режиссёр, сумел изменить свою судьбу и сделать свою жизнь, если уж не сказочной, то весьма и весьма успешной. Как ему это удалось? Читайте в статье......

20 05 2020 3:40:26

Как создать канал на YouTube

Как создать канал на YouTube В этой статье-инструкции мы создадим канал на Youtube, изучим основные элементы интерфейса, покажем как загружать видео и как грамотно оформить канал...

19 05 2020 12:23:36

Альфа-Банк "100 дней без процентов": оформить карту онлайн, условия

Альфа-Банк "100 дней без процентов": оформить карту онлайн, условия Кредитная карта Альфа- Банка «100 дней без процентов». Условия пользования картой. Отзывы клиентов. Плюсы и минусы оформления кредитной карты онлайн....

18 05 2020 16:19:51

30 лучших бизнес идей 2020 года с минимальными вложениями

30 лучших бизнес идей 2020 года с минимальными вложениями Какой бизнес с минимальными вложениями сейчас актуален? Какие есть идеи бизнеса с быстрой окупаемостью? С какого бизнеса лучше всего начать начинающему предпринимателю? Можно ли создать свое дело без вложений? Мы опросили молодых предпринимателей, а также изучили наиболее актуальные идеи и готовы поделиться ими с вами!...

17 05 2020 23:37:38

Как заработать в интернете на написании статей не имея своего сайта

Как заработать в интернете на написании статей не имея своего сайта Из этой статьи вы узнаете как организовать дополнительный источник дохода в интернете на написании статей на заказ....

16 05 2020 3:20:11

Восточный Экспресс Банк: кредит под залог недвижимости, онлайн заявка, условия, срок, отзывы

Восточный Экспресс Банк: кредит под залог недвижимости, онлайн заявка, условия, срок, отзывы Особенности кредитования под залог недвижимости в банке Восточный экспресс. Онлайн-заявка на кредит. Условия выдачи и сроки. Отзывы клиентов....

15 05 2020 13:56:23

Что такое хеджирование - 5 стратегий защиты вашего капитала

Что такое хеджирование - 5 стратегий защиты вашего капитала Ведь неграмотное хеджирование привело к банкротству сотни компаний...

14 05 2020 2:21:14

Игры с выводом денег - обзор 37 самых лучших игр для заработка, которые реально платят + личное мнение, выплаты, отзывы

Игры с выводом денег - обзор 37 самых лучших игр для заработка, которые реально платят + личное мнение, выплаты, отзывы Самый полный обзор игр с выводом денег в Рунете! Мы собрали самые лучшие и проверенные онлайн-игры без вложений в которых можно заработать реальные деньги и вывести их на электронные кошельки, карту или телефон. Вас ждет краткий обзор 37 различных игр для заработка, среди которых браузерные, клиентские логические, азартные и киберспортивные игры. В конце вас ждет гайд по привлечению рефералов + рекомендации где быстро заработать деньги, если в игре нужны вложения....

13 05 2020 1:15:36

Стоит ли вкладывать деньги в драгоценные металлы [золото, серебро, платина, палладий]?

Стоит ли вкладывать деньги в драгоценные металлы [золото, серебро, платина, палладий]? Стоит ли вкладывать деньги в золото? В чем его преимущества? На чем можно прогореть? Читайте в нашей статье!...

12 05 2020 15:34:27

Форекс Тренд и Пантеон Финанс не платят (скам). Приостанавливаю публикацию отчетов

Форекс Тренд и Пантеон Финанс не платят (скам). Приостанавливаю публикацию отчетов Форекс Тренд и Пантеон Финанс перестали выплачивать деньги вкладчикам и таким образом перестали выполнять свои обязательства....

11 05 2020 12:22:30

Финансовый отчет за месяц (пример ведения семейного бюджета) №3

Финансовый отчет за месяц (пример ведения семейного бюджета) №3 Финансовый отчет за месяц (пример ведения семейного бюджета) №3...

10 05 2020 3:13:34

Что такое академический отпуск и как взять его в университете

Что такое академический отпуск и как взять его в университете Что такое академический отпуск для студентов? Как взять академ в университете, колледже, П Т У, техникуме? Какие существуют причины для академ отпуска, сколько раз можно его брать и забирают ли в армию в академическом отпуске? Ответим на эти и другие вопросы в данной статье....

09 05 2020 18:51:42

Как увеличить свои доходы, сменив место работы

Из этой статьи вы узнаете как мне удалось увеличить свой доход в 5 раз и проделать за 6 лет путь от приемщика аппаратуры до начальника в банке...

08 05 2020 1:34:56

Величественный и незабываемый Санкт-Петербург [конкурс Я люблю свой город]

Величественный и незабываемый Санкт-Петербург [конкурс Я люблю свой город] Итак, сегодня публикую заключительную работу, присланную мне в рамках конкура “ Я люблю свой город”. Эта заметка особенно продолжительная. Заметно, что автор постарался изложить как можно больше информации о своем любимом городе. Встречаем – Санкт- Петербург!...

07 05 2020 21:19:29

Как оплатить коммунальные услуги через банкомат Сбербанка

Как оплатить коммунальные услуги через банкомат Сбербанка Как оплатить коммунальные услуги через банкомат Сбербанка? Какая за это взимается комиссия? Как оплатить Ж К Х по штрих-коду? Можно ли оплатить квартплату через терминал в отделении, чтобы не стоять в очереди? Читайте пошаговую инструкцию со скриншотами....

06 05 2020 22:37:38

Кредит безработным - ТОП 10 банков с лучшими условиями

Кредит безработным - ТОП 10 банков с лучшими условиями Как взять кредит без официального трудоустройства? Где можно получить кредит безработному без отказа? Какие банки дают кредиты неработающим без справок и поручителей? Мы проанализировали банки и отобрали для вас 10 лучших мест....

05 05 2020 2:28:35

О внутренних установках, необходимых для того, чтобы быть финансово грамотным

Ф И Н А Н С О В А Я Г Р А М О Т Н О С Т Ь - узнай как можно стать финансово грамотным, с помощью создания специальных установок...

04 05 2020 2:37:27

Сколько денег в год вы тратите на свое самообразование (курсы, семинары, книги, тренинги)? [результаты голосования]

Сколько денег в год вы тратите на свое самообразование (курсы, семинары, книги, тренинги)? [результаты голосования] Сегодня подведем итоги очередного голосования, в котором приняло участие 501 человек....

03 05 2020 21:30:45

Как я оказался…на зоне

Как я оказался…на зоне Как я там оказался? Дело в том, что у меня есть товарищ, который работает в Молодежном центре...

02 05 2020 10:22:26

Как писать истории из жизни

Как писать истории из жизни Как нужно Пример #1...

01 05 2020 4:43:13

Кредитная карта Тинькофф: условия, отзывы, без процентов

Кредитная карта Тинькофф: условия, отзывы, без процентов Условия пользования кредитной картой Тинькофф Банка в 2020 году. Процентная ставка и отзывы клиентов. Есть ли подвох при пользовании кредиткой....

30 04 2020 21:12:35

ЗДОРОВЫЙ ОБРАЗ ЖИЗНИ, ИЛИ КАК ЭКОНОМИТЬ НА ЛЕКАРСТВАХ

ЗДОРОВЫЙ ОБРАЗ ЖИЗНИ, ИЛИ КАК ЭКОНОМИТЬ НА ЛЕКАРСТВАХ Узнайте каким образом можно сэкономить на лекарствах, без ущерба для своего здоровья...

29 04 2020 5:22:12

Кредитная карта Газпромбанка оформить онлайн заявку: отзывы, условия пользования

Кредитная карта Газпромбанка оформить онлайн заявку: отзывы, условия пользования Кредитные карты Газпромбанка можно считать крепкими середнячками среди подобных продуктов. Они порой имеют узкую специализацию, но это не мешает им в полной мере выполнять стандартный набор функций банковских карт....

28 04 2020 0:45:51

Дебетовая карта Сбербанка: что это такое, виды и стоимость обслуживания, как оформить и получить, сколько делается?

Дебетовая карта Сбербанка: что это такое, виды и стоимость обслуживания, как оформить и получить, сколько делается? Что такое дебетовая карта сбербанка? Какие карты существуют и в чем между ними разница? Как оформить и получить? Сколько стоит и как выбрать? Сколько делается и как пользоваться?...

27 04 2020 22:21:43

Ипотечные каникулы что это и как их получить в 2020 году

Ипотечные каникулы что это и как их получить в 2020 году Ипотечные каникулы что это такое, чем отличаются от кредитных каникул и как их оформить? Сколько раз можно брать и как это отразится на кредитной истории? Какие банки дают кредитные каникулы, какие плюсы и минусы этой процедуры?...

26 04 2020 8:18:26

Как заработать деньги в Стиме - 10 способов заработка в Steam

Как заработать деньги в Стиме - 10 способов заработка в Steam Хочешь заработать в Стиме? Мы расскажем тебе 10 способов заработка в Steam...

25 04 2020 11:40:32

Как накопить миллион (Телеканал 360)

Ваш покорный слуга Роман Кожин со своей супругой Натальей принял участие в съемках документального фильма " Как накопить миллион" для Подмосковного телеканала 360....

24 04 2020 22:55:20

Кредитно-потребительские кооперативы: отзвы, что это такое

Кредитно-потребительские кооперативы: отзвы, что это такое Некоммерческие кредитно-потребительские кооперативы являются удачной нишей между бюрократическими банками и алчными М Ф О. Тут и накопление средств идёт активно, и ссудный процент не является критическим....

23 04 2020 17:36:43

Валидация что это простыми словами, кто такой валидатор

Валидация что это простыми словами, кто такой валидатор Валидация – это проверка продукта, процесса или системы на соответствие требованиям клиента. В более сложных случаях данный термин обозначает соответствие того или иного процесса системе менеджмента качества....

22 04 2020 19:26:56

Где взять кредит в 20 лет без справок и поручителей

Банки и М Ф О, где можно взять кредит в 20 лет без отказа на выгодных условиях. Можно ли получить кредит в 20 лет без официальной работы....

21 04 2020 14:33:43

Долги по ЖКХ передадут коллекторам

Долги по ЖКХ передадут коллекторам Бороться с долгами населения по коммуналке трудно. Госслужбы не справляются. Придётся, подключать «эффективных менеджеров» – коллекторов по Ж К Х....

20 04 2020 4:36:58

Почему люди не копят деньги? Они просто не знают что с ними делать

А вы знаете, зачем нужно копить деньги? На новую машину? На норковую шубку? Н Е Т!!! Читайте прямо сейчас зачем копить деньги!...

19 04 2020 17:36:42

Кредитная карта МТС Банка: условия пользования, получения, отзывы

Кредитная карта МТС Банка: условия пользования, получения, отзывы Бесплатно доставим курьером Компания МТС пошла именно по этому пути...

18 04 2020 2:31:21

Биография Ли Бён Чхоля - основателя Самсунг (Samsung)

Биография Ли Бён Чхоля - основателя Самсунг (Samsung) Кто создал компанию Самсунг? Как переводится Самсунг и в какой стране она была основана? Как создавалась империя Ли Бён Чхоля, с какими трудностями пришлось столкнуться и какие качества помогли ему добиться успеха?...

17 04 2020 7:27:55

Россельхозбанк ипотека пенсионерам в 2020 году: условия

Россельхозбанк ипотека пенсионерам в 2020 году: условия Россельхозбанк ипотека пенсионерам: условия получения в 2020 году. Выгодная процентная ставка для пенсионеров по ипотечному кредиту. Свежие новости....

16 04 2020 4:40:47

Кредит на полгода без процентов онлайн на карту без отказа

7 банков и 5 М Ф О, в которых можно взять кредит на полгода без процентов и без отказа. Самые выгодные предложения по онлайн займам на 6 месяцев....

15 04 2020 12:41:11

Миучча Прада Бианки - биография, история успеха, фото, цитаты, высказывания

Миучча Прада Бианки - биография, история успеха, фото, цитаты, высказывания Подобно Джону Марсу, продолжившему бизнес деда, Миучча также стала руководителем «по наследству», взяв на себя управление фамильным делом...

14 04 2020 6:21:26

Как взять кредит без официального трудоустройства: список банков

Где и как в 2020 году взять кредит без официального трудоустройства. Список М Ф О и банков, где можно получить кредит наличными без подтверждения дохода и занятости....

13 04 2020 21:27:54

Заработок в интернете на рекламе

Заработок в интернете на рекламе Один из самых простых способов заработка в интернете - это реклама. Хотите научится зарабатывать на рекламе в интернете? Срочно прочитайте данную статью...

12 04 2020 23:48:37

Надежные микрозаймы онлайн на карту без отказа и без проверки

Надежные микрозаймы – возможность выбрать параметры срока, суммы и получить деньги без неприятных сюрпризов....

11 04 2020 21:24:12

Как узнать номер счета карты Сбербанка - 7 способов с подробными инструкциями

Как узнать номер счета карты Сбербанка - 7 способов с подробными инструкциями Как узнать номер счета карты Сбербанка? Как это сделать через Сбербанк Онлайн? Какие еще есть варианты? Можно ли узнать номер счета по номеру карты? Что будет, если посторонний человек узнает номер счета от карты, безопасно ли это?...

10 04 2020 10:32:15

Почему важно постоянно читать и заниматься самообразованием

Почему важно постоянно читать и заниматься самообразованием - ответ на этот глобальный вопрос вы найдете в статье Романа Кожина...

09 04 2020 8:38:49

ОФБУ (общие фонды банковского управления) - что это такое простыми словами

ОФБУ (общие фонды банковского управления) - что это такое простыми словами Что такое офбу (общие фонды банковского управления), в чем отличия от пифов и других финансовых инструментов, сколько на этом можно заработать?...

08 04 2020 9:50:44

Книга Илая

Хороший, глубокомысленный фильм....

07 04 2020 15:24:36

Как заработать в интернете с помощью сервиса Seosprint [отзывы, регистрация, видео, ответы на вопросы]

Как заработать в интернете с помощью сервиса Seosprint [отзывы, регистрация, видео, ответы на вопросы] Ищете подработку в интернете или дополнительную работу на дому? В этой статье вы найдете подробную инструкцию как зарабатывать дополнительные деньги не выходя из дома!...

06 04 2020 8:22:44

ОТЗЫВ О КУРСЕ МОЙ РУБЛЬ

О Т З Ы В О К У Р С Е М О Й Р У Б Л Ь. Сегодня я хочу опубликовать один из отзывов, который на самом деле может быть очень полезным для многих лентяев, транжир....

05 04 2020 1:10:48

Прибыль: валовая, чистая, выручка что это и в чем разница

Прибыль: валовая, чистая, выручка что это и в чем разница Что такое прибыль в экономике простыми словами? Выручка, доход и прибыль - в чем разница и отличия? Как рассчитать чистую прибыль и как выглядит формула прибыли от продаж? Для чего нужно рассчитывать и оценивать прибыль компании? Какие факторы влияют на прибыль и как её увеличить? Все о прибыли в нашем материале....

04 04 2020 11:31:41

Займ 1000 рублей на Киви-кошелек онлайн без отказов

Как взять займ 1000 рублей на QIWI кошелек без паспорта . Список М Ф О, где можно занять на Киви-кошелек или карту тысячу рублей даже с плохой кредитной историей....

03 04 2020 22:41:23

Онлайн кредит за 5 минут без отказа и справок, заявка по паспорту

Где и как получить онлайн кредит за 5 минут без отказа. Пять М Ф О, на сайте которых можно оставить заявку на оформление займа с выгодными условиями....

02 04 2020 5:32:48

Как рассчитать кредит по процентной ставке вручную: примеры

Как рассчитать кредит по процентной ставке вручную: примеры Существуют специальные формулы расчётов кредита, да и банковские калькуляторы сильно помогут делу. Как рассчитать кредит по процентной ставке самому....

01 04 2020 19:47:29

ЕНВД (Единый налог на вменённый доход) что это такое простыми словами

ЕНВД (Единый налог на вменённый доход) что это такое простыми словами Что такое Е Н В Д и кто может применть этот режим? Какой деятельностью можно заниматься на Е Н В Д? Когда Е Н В Д становится более выгодным режимом, нежели О С Н и У С Н? Как можно уменьшить сумму налога и можно ли совмещать Е Н В Д с другими налоговыми режимами? Об этом и не только в этом выпуске....

31 03 2020 5:17:56

Рефинансирование микрозаймов МФО с просрочками, плохой кредитной историей

Рефинансирование микрозаймов МФО с просрочками, плохой кредитной историей В каких банках можно рефинансировать микрозаймы М Ф О? Можно ли сделать это дистанционно? Какие условия и необходимые документы для рефинансирования микрокредитов с просрочками? Что делать, если у меня плохая кредитная история?...

30 03 2020 11:25:22

Что такое расчетный счет (р/с), для чего он нужен, как его открыть и закрыть, в чем отличия от других видов счетов

Что такое расчетный счет (р/с), для чего он нужен, как его открыть и закрыть, в чем отличия от других видов счетов Расчетный счет в банке - что это такое? Для чего нужен р/сч и как он выглядит? Чем расчетный счет отличается от лицевого или текущего? Сколько стоит эта услуга?...

29 03 2020 10:57:56

Ради чего вы появились на свет? Во имя чего вас растили? [философия 300 спартанцев]

Узнайте больше о философии 300 спартанцев....

28 03 2020 12:31:40

Роман Кожин возвращается, или перезагрузка блога Мой Рубль

Роман Кожин возвращается, или перезагрузка блога Мой Рубль Как я продал свой магазин в Москве, переехал на море и решил возобновить свою блогерскую деятельность...

27 03 2020 6:50:10

Оплата транспортного налога через Сбербанк Онлайн - пошаговые инструкции

Оплата транспортного налога через Сбербанк Онлайн - пошаговые инструкции Нужно оплатить транспортный налог через Сбербанк Онлайн? Пошаговые инструкции со скриншотами + видео, а также вариант со скидкой....

25 03 2020 20:23:47

Как заработать деньги в Инстаграме ТОП-10 способов + секретные фишки, кейсы, пошаговые инструкции

Как заработать деньги в Инстаграме ТОП-10 способов + секретные фишки, кейсы, пошаговые инструкции Полнейшее руководство откроет для вас 10 способов заработка в Инстаграме, на конкретных примерах покажет как делают деньги в этой соц.сети Т О Повые блогеры. Разберем секретные техники и рецепты, которые помогут вам найти выгодную нишу и создать прибыльный Instagram аккаунт. Посоветуем проверенные сервисы, которые используют в своей работе лучшие SMM-специалисты для продвижения профилей своих клиентов. Дадим пошаговые инструкции, которые помогут вам получить первые деньги из Инсты....

24 03 2020 16:22:43

Кредитная карта Сбербанк условия пользования в 2020 году

Кредитная карта Сбербанк условия пользования в 2020 году Все о кредитной карте Сбербанка: условия получения, проценты и правила пользования. Кредитная карточка Сбербанка на 50 дней. Как действует кредитка. Отзывы....

23 03 2020 0:45:33

Лучшие комментаторы мая

Лучшие комментаторы мая Рассказываю о том, как эффективно управлять своими деньгами, выгодно их приумножать, больше зарабатывать...

22 03 2020 19:20:27

Расширения для заработка денег в браузере на полном автомате - 22 проверенных сервиса + личный опыт и советы по увеличению дохода

Расширения для заработка денег в браузере на полном автомате - 22 проверенных сервиса + личный опыт и советы по увеличению дохода Расширения для заработка денег на полном автомате - 22 проверенных сервиса, личный опыт и советы от бывалого интернет-предпринимателя...

21 03 2020 23:50:28

Подработка в интернете. Стоит ли заниматься, а если да, то чем и в каких случаях?

Подработка в интернете. Стоит ли заниматься, а если да, то чем и в каких случаях? Продолжаем знакомиться с различными способами заработка в интернете и выбирать наиболее прибыльные варианты. В этом выпуске мы рассмотрим Подработку в интернете....

20 03 2020 11:49:30

Как вставить фото в комментарии, или как создать свой Граватар

Как вставить фото в комментарии, или как создать свой Граватар Как вставить фото в комментарии? Как создать свой Граватар? Все просто. Изучите эту небольшую инструкцию. Создание своего граватара займет всего несколько минут...

19 03 2020 17:21:45

Пособия и льготы матерям-одиночкам в 2020 году

Пособия и льготы матерям-одиночкам в 2020 году Сколько получает мать одиночка ежемесячно на ребенка в 2020 году? Какие выплаты, льготы и пособия положены матери одиночке? Кто считается матерью одиночкой и как получить статус матери одиночки? Ответим на эти и другие вопросы в нашем материале....

18 03 2020 16:20:21

Как взять деньги в долг на МТС - 5 способов взять деньги в кредит на МТС

Как взять деньги в долг на МТС - 5 способов взять деньги в кредит на МТС 5 способов взять деньги в кредит у оператора мобильной связи М Т С, чтобы всегда оставаться на связи и совершить важный звонок...

17 03 2020 16:18:27

Кредитная линия - виды, условия, плюсы и минусы, как открыть

Кредитная линия - виды, условия, плюсы и минусы, как открыть Кредитная линия что это простыми словами? Какие виды существуют и как ими правильно пользоваться? Чем отличается возобновляемая и невозобновляемая кредитные линии для юридических лиц? Кредитная линия с лимитом выдачи и лимитом задолженности - как это?...

16 03 2020 19:37:12

Ликвидность - что это, анализ и формулы расчета с примерами

Ликвидность - что это, анализ и формулы расчета с примерами Ликвидность что это простыми словами, типы и классификация ликвидности, как провести анализ ликвидности баланса и какие формулы расчета ликвидности существуют....

15 03 2020 21:16:13

Кредит наличными без справок - 9 лучших банков

Кредит наличными без справок - 9 лучших банков Где взять кредит наличными без справок о доходах? Мы проанализировали предложения банков и отобрали для вас 9 лучших вариантов + 5 М Ф О для небольших сумм без процентов....

14 03 2020 1:57:47

Как отключить автоплатеж Сбербанка

Как отключить автоплатеж Сбербанка Отключить автоплатеж Сбербанка можно 5-ю разными способами. В этой статье вы найдете видеоинструкцию, а также текстовые подсказки с подробными скриншотами....

13 03 2020 21:46:31

Где взять кредит без отказа онлайн срочно

Где взять кредит без отказа наличными онлайн. Список банков и М Ф О с высоким процентом одобрения онлайн кредита. Какой банк 100 процентов даст деньги в кредит....

12 03 2020 14:29:41

Мошенник украл деньги с бесконтактной карты 57-летней женщины

Такое, например, недавно произошло с жительницей Барнаула, которая потеряла кошелек, а вместе с ним и банковскую карту, которая имела функцию PayPass...

11 03 2020 9:13:32

Еще:
Финансовое -1 :: Финансовое -2 ::

Знание ключевых финансовых понятий и умение их использовать на практике дает возможность человеку грамотно управлять своими денежными средствами. То есть вести учет доходов и расходов, избегать излишней задолженности, планировать личный бюджет, создавать сбережения. А также ориентироваться в сложных продуктах, предлагаемых финансовыми институтами, и приобретать их на основе осознанного выбора. Наконец, использовать накопительные и страховые инструменты.